Налог на депозит в 2026 году: 18% НДФЛ + 5% военного сбора

Когда банк рекламирует депозит «под 15% годовых», это ещё не та сумма, которую вы заберёте. С процентов по вкладу государство удерживает налог — и делает это автоматически, без вашего участия. В 2026 году общая ставка составляет 23%: 18% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и 5% военного сбора.

Проще говоря: с каждой 1000 грн начисленных процентов банк удержит 230 грн. На руки останется 770 грн. Тело вклада — то есть деньги, которые вы положили, — не облагается вообще.

Дальше по делу: кто удерживает налог, нужно ли что-то декларировать, сколько реально остаётся на руках и почему за государственными облигациями (ОВГЗ) налога нет совсем.

Сколько налога с депозита в 2026 году

Составляющая	Ставка	Что это
НДФЛ	18%	Налог на доходы физических лиц
Военный сбор	5%	Временный сбор на нужды обороны
Итого	23%	Общая сумма удержания с процентов

Два ключевых уточнения, которые часто теряются:

• Облагаются только начисленные проценты. Сама сумма вклада (тело) налогом не облагается — это ваши деньги, которые возвращаются к вам.
• Необлагаемого минимума нет. Налог удерживается с первой гривны процентного дохода, независимо от суммы вклада.

Правовая база. Порядок налогообложения процентов определяет п. 170.4 Налогового кодекса Украины — банк выступает налоговым агентом. Ставка НДФЛ 18% установлена п. 167.1 НКУ. Военный сбор предусмотрен п. 16¹ подраздела 10 раздела XX НКУ; с 1 декабря 2024 года его ставка повышена с 1,5% до 5%. Именно поэтому актуальная суммарная ставка — 23%, а не 19,5%, как до сих пор пишут некоторые устаревшие материалы.

Кто удерживает налог и нужно ли его декларировать

Вам не нужно ничего считать, декларировать или платить самостоятельно. Банк удерживает и НДФЛ, и военный сбор непосредственно в момент начисления процентов и перечисляет их в бюджет. Вы получаете уже «чистую» сумму.

Что это значит на практике:

• подавать налоговую декларацию из-за процентов по депозиту не нужно;
• самостоятельно платить налог не нужно;
• в выписке вы видите сумму уже после удержания налогов.

Если где-то встречается утверждение, что вкладчик «обязан отчитаться за депозит», — это касается других случаев (например, доходов из-за рубежа), а не обычного вклада в украинском банке. Для классического гривневого или валютного депозита всё происходит автоматически на стороне банка.

Сколько реально остаётся на руках

Номинальная ставка в рекламе и ваша фактическая доходность — это разные цифры. Посчитаем на примере вклада 100 000 грн на год.

Пример иллюстративный. Подставьте актуальную ставку из сравнения депозитов — и увидите чистую сумму именно под выбранное предложение.

Показатель	Сумма
Ставка по договору	15% годовых
Начисленные проценты за год	15 000 грн
Налог (23%)	3 450 грн
Проценты на руки	11 550 грн
Реальная ставка после налога	11,55%

То есть «15% годовых» на практике превращаются в 11,55%. И это ещё до учёта инфляции — в реальном выражении защита сбережений окажется ещё меньше.

Валютный депозит — с чего считают налог

Ставка та же — 23% с процентов. Разница только в механике: доход пересчитывается в гривну по курсу НБУ на дату начисления процентов, и именно с этой гривневой суммы удерживается налог.

Важно: курсовая разница на тело вклада налогом не облагается. Если доллар за время хранения подорожал, эта «прибавка» на основной сумме — возврат ваших собственных средств, а не доход. Облагаются только начисленные проценты.

Почему за ОВГЗ налога нет

Вот отличие, о котором редко говорят сайты, зарабатывающие на депозитах. Доход физического лица по облигациям внутреннего государственного займа (ОВГЗ), в том числе по «военным» облигациям, не облагается ни НДФЛ, ни военным сбором — это прямо предусмотрено пп. 165.1.52 НКУ.

Что это значит при сравнении «в лоб» при одинаковой доходности на бумаге:

Инструмент, 100 000 грн, 15%	Налог	На руки за год
Банковский депозит	23%	11 550 грн
ОВГЗ	0%	15 000 грн

Это не призыв отказываться от депозитов. У вклада есть своё весомое преимущество — гарантия вкладов от Фонда гарантирования, которой у ОВГЗ в таком виде нет. Но сравнивать эти инструменты честно стоит именно по чистой доходности после налога, а не по рекламной ставке.

Выбираете депозит?

В каталоге депозитов Wizfinder ставки показаны не «как в рекламе», а вместе с чистой доходностью после 23% налога и Индексом прозрачности банка. Так сразу видно, сколько реально останется на руках — без сюрпризов в мелком шрифте.

Сравнить депозиты →

Частые вопросы

Сколько налог на депозит в 2026 году? 23% от суммы начисленных процентов: 18% НДФЛ + 5% военного сбора.

Налог берут со всей суммы вклада? Нет. Тело вклада не облагается — налог удерживается только с начисленных процентов.

Нужно ли декларировать проценты по депозиту? Нет. Банк удерживает налог автоматически как налоговый агент. Декларацию из-за обычного депозита подавать не нужно.

Есть ли необлагаемая сумма процентов? Нет. Налог начисляется с первой гривны процентного дохода.

Какой налог на валютный депозит? Те же 23% с процентов. Доход пересчитывают в гривну по курсу НБУ на дату начисления; курсовая разница на тело вклада налогом не облагается.